Ledwie uporaliśmy się z rozliczeniami Self Assessment za rok 2020/2021 a już wielkimi krokami zbliża się czas na rozliczenie za rok podatkowy 2021/2022, który kończy się 5 kwietnia i już następnego dnia można przystąpić do rozliczeń.
Bardzo często podatnicy próbują rozliczyć się samodzielnie i z tego powodu spotykają na swojej drodze nieprzewidziane problemy. W dzisiejszym wpisie przedstawiam 10 najczęściej popełnianych błędów przy samodzielnych rozliczeniach – bez pomocy księgowych.
1. Późna rejestracja, bądź brak rejestracji, do systemu HMRC
Niektóre osoby nie informują urzędu skarbowego (HMRC) o swojej działalności w odpowiednim momencie, przez co urząd nie wie, że dana osoba powinna złożyć rozliczenie podatkowe. Skutkuje to dwoma negatywnymi rezultatami:
1. HMRC nie przypomni o złożeniu rozliczenia, a tym samym niedoświadczony podatnik nie zawsze wie, że powinien się rozliczyć co z kolei pociąga za sobą kary finansowe.
2. Brak możliwości wysłania rozliczenia w momencie, gdy należy je wysłać. A tym samym nawet posiadane wiedzy o tym obowiązku może spotkać się z fizycznym brakiem możliwości wysłania tego rozliczenia.
Urząd potrzebuje chwilę czasu na założenie profilu podatnikowi i nadanie mu numeru UTR (Unique Taxpayer Reference). Jeśli podatnik poinformuje urząd zbyt późno może się okazać, że profil nie będzie dostępny w momencie ostatnich dni na złożenie zeznania podatkowego.
2. Błędy w numerach identyfikacyjnych bądź ich brak
Bardzo częstym błędem jest podanie nieprawidłowych numerów NIN (National Insurance Number) bądź numeru UTR. Często podatnicy zupełnie nie wiedzą gdzie ten numer się znajduje i przy rozliczeniu pojawia się nerwówka.
O tym, gdzie znajdziesz utracony numer NIN pisałam TUTAJ. Podobne techniki poszukiwania utraconego numeru możesz zastosować w przypadku zagubienia numeru UTR.
PAMIĘTAJ:
* numer NIN składa się z 9 znaków – trzech liter i 6 cyfr zazwyczaj w formacie „AA 123456 B” Numer ten jest używany w identyfikacji opłaconych składek na ubezpieczenie społeczne (NIC – National Insurance Contribution), które zostały opłacone na Twoje nazwisko od momentu otrzymania tego numeru.
* numer UTR z kolei jest 10-cyfrowy (składa się wyłącznie z cyfr) i zostaje nadany w momencie rozpoczęcia działalności gospodarczej.
Oba numery są unikalne i powinny znajdować się w każdej korespondencji urzędowej. Ich błędne wpisanie spowoduje opóźnienia w przetwarzaniu przesłanych informacji, a nawet naliczeniu kar gdyż HMRC nie będzie mógł zlokalizować odpowiednio danej osoby a tym samym na Twoim koncie może dojść do braku wysłanego rozliczenia
3. Brak zachowanych terminów
Oczywiście jest to najczęściej popełniany błąd przy składaniu deklaracji podatkowych. Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii kończy się 5 kwietnia każdego roku. Już następnego dnia możesz wysłać rozliczenie za zamknięty okres, na co masz czas do 31 stycznia roku następnego. Jest to bardzo długi czas, który pozwoli Ci zaoszczędzić pieniądze z tytułu naliczenia kary. Przykładowo rok podatkowy 2021/2022 kończy się w dniu 5 kwietnia 2022. Już 6 kwietnia 2022 roku możesz dokonać rozliczenia, na które jest czas do wysłania do:
– 31 października 2022 roku jeśli chcesz zeznanie wysłać pocztą – ta data to dzień kiedy zeznanie musi już się znajdować w urzędzie!
– 31 stycznia 2023 roku w przypadku wysyłki online (po ostatnim października nie ma możliwości wysłania zeznania w papierowej wersji)
Aby dopełnić terminów zapisz sobie powiadomienie na telefonie!
4. Pominięcie dochodów
W swoich dochodach musisz umieścić wszystkie – nawet najmniejsze – które otrzymałeś w danym roku podatkowym, a więc m.in.:
– dochody z samozatrudnienia
– wynagrodzenie uzyskane w pracy etatowej
– zyski z wynajmu nieruchomości
– dochody uzyskane z inwestycji bądź akcji
– odsetki otrzymane od banku z tytułu oszczędności na koncie itp.
5. Brak wzmianki o zasiłku na dziecko
Ten element nie dotyczy każdego, ale jeśli jesteś osobą, której dochód roczny przekracza kwotę 50,000 GBP i jednocześnie otrzymujesz Child Benefit, to musisz uwzględnić otrzymaną kwotę w swoim zeznaniu podatkowym jako opłatę za otrzymany zasiłek na dziecko.
6. Wliczanie kosztów niezasadnych
Czyli zwyczajnie wliczanie w wydatki firmy poniesionych kosztów, które z firmą w żaden sposób się nie łączyły. Prywatne wydatki nie powinny znaleźć się w zeznaniu rocznym nigdy!
HMRC nie sprawdza wszystkich kalkulacji, które spływają do urzędu. Miej na uwadze jednak, że zawsze kontrola może się zdarzyć, a wówczas za koszty niezwiązane z działalnością gospodarczą, a uwzględnione w jej księgach może zostać naliczona surowa kara finansowa.
7. Nieuwzględnienie wydatków faktycznych
Odwrotna sytuacja do punktu 6 – czyli pominięcie kosztów, które w firmie wystąpiły ale zostały zapomniane lub zagubione. W tej sytuacji z pomocą przychodzi wyciąg bankowy, który wiele razy pozwoli nam na weryfikację czy wszystkie wydatki zostały faktyczne wkalkulowane w nasze zeznaniu. Pamiętaj, że nawet najdrobniejsze koszty pomniejszają podatek, jaki należy opłacić do HMRC a więc – jak widzisz – są szalenie ważne nawet te ‘pensiki”.
8. Błędy w kalkulacjach
Każdorazowo sprawdź kalkulację kilka razy. Wychodzi Ci dużo podatku do zapłaty mimo tego, że nie miałeś wysokich dochodów? Ostatni rok podatkowy był dla Ciebie fantastyczny a mimo tego brak podatku do zapłaty? Identyczne rozliczenie miałeś w ubiegłym roku, ale podatek wychodzi Ci inny? Możesz być pewien, że coś źle obliczyłeś! Sprawdź zanim wyślesz do urzędu!
9. Brak dokumentacji za lata ubiegłe
PAMIĘTAJ: dokumentację dotyczącą zeznania musisz przechowywać przez okres 5 lat po terminie złożenia zeznania. Tylko w ten sposób będziesz w stanie udowodnić, że Twoje rozliczenie było wykonane poprawnie. Jeśli więc zdarzy Ci się kontrola z HMRC, a Ty masz swoje papiery w należytym porządku to nie musisz się niczym martwić. Zachowaj spokój i przedstaw to, o co prosi Cię pracownik urzędu.
10. Bezczynność
Wiesz, że musisz się rozliczyć ale tego nie robisz.
Wiesz, że w poprzednim zeznaniu popełniłeś błąd ale nie poprawiasz go.
Wiesz, że powinieneś się zarejestrować jako samozatrudniony ale tego nie robisz.
Każdorazowe takie zachowanie działa na Twoją niekorzyść. Nie zostawiaj tego bez czynności, gdyż problemy tylko będą narastać. O karach jakie nalicza urząd skarbowy pisałam TUTAJ.
Rozlicz się więc z opóźnionych zobowiązań, bo staną się one coraz większe.
Popraw błędy, jeśli wiesz że pojawiły się takie w poprzednim zeznaniu. Masz na to czas do 12 miesięcy po terminie zgłoszenia, więc nie zwlekaj z tym dłużej!
Zarejestruj się do HMRC jeśli wiesz, że uzyskujesz dochód dodatkowy. O tym, kto podlega obowiązkowi złożenia zeznania Self Assessment pisałam TUTAJ.
A jeśli chcesz zdjąć ze swoich barków ciężar pamiętania o rozliczeniach i przekazać to profesjonaliście to skontaktuj się dzisiaj ze mną. Możesz mieć pewność, że zrobię to tak, abyś nie musiał się już martwić rozliczeniami i terminami.
Colibri Accounting Ltd
