Jeśli prowadzisz własną działalność gospodarczą na terenie Wielkiej Brytanii to z pewnością ponosisz różne wydatki związane z prowadzeniem własnej firmy. Poniżej znajdziesz wykaz wydatków, które możesz zaliczyć do wydatków działalności gospodarczej, a więc odliczyć je od przychodu, a tym samym obniżyć wysokość należnego podatku.
Pamiętaj, że najważniejszą zasadą jest odliczanie kosztów faktycznie poniesionych na prowadzenie własnej działalności, a nie innych prywatnych wydatków!
- Wydatki biurowe, które możesz odliczyć to:
– wynajem lokalu
– rachunki za media – woda, prąd, gaz, internet
– rachunki za telefon
– ubezpieczenie i ochrona lokalu
– zakup tonerów do drukarki
– opłaty pocztowe, znaczki, koszty przelewów
– drobne materiały biurowe typu papier, spinacze, długopisy itp.
– subskrypcja oprogramowania, jeśli jest używane krócej niż 2 lata. Jeśli okres przydatności przekracza okres dwóch lat to należy zastosować odliczenia amortyzacyjne! Należą tu środki trwałe takie jak min. wyposażenie, maszyny, samochody, sprzęt komputerowy, narzędzia
UWAGA! Jeśli pracujesz z domu, to nie możesz wliczać całości kosztów domowych do kosztów firmy! Musisz ustalić proporcje między wydatkami prywatnymi a tymi poniesionymi z tytułu prowadzenia firmy! Według tej proporcji dzielisz wydatki i wprowadzasz je w koszty wliczone w firmie.
Ponadto nie można odliczać zakupu dużych nieruchomości!
- Odliczamy wydatki poniesione na:
– obsługę prawną i księgową
– opłaty związane z pracą architektów, inspektorów budowlanych
– ubezpieczenie działalności gospodarczej
– opłaty bankowe, karty kredytowe (wyłacznie biznesowe!), odsetki kredytowe oraz zakupów ratalnych
UWAGA! self employed nie może zakwalifikować kosztu kredytu lub umowy finansowej jako kosztu prowadzenia działalności gospodarczej!
– opłat leasingowych
– reklamę i marketing – m.in. ogłoszenia, wykonanie i prowadzenie strony internetowej, wykonanie ulotek, banerów i wizytówek czy próbek produktów
– opłaty członkowskie w organizacjach branżowych
– prenumeraty branżowych czasopism
UWAGA! Nie można odliczać kosztów związanych z przyjmowaniem gości na spotkania biznesowe, tj. biletów na wydarzenia rozrywkowe czy wyżywienia
- Koszty podróży, które można odliczyć to:
– paliwo
– wynajem samochodu na cele biznesowe
– naprawy
– opłaty parkingowe
– koszty ubezpieczenia
– noclegi w hotelach, jeśli wyjazd ma charakter służbowy
– koszty wyżywienia w przypadku służbowych wyjazdów wymagających noclegu
– bilety autobusowe, pociągowe, na metro, samolot lub koszty taksówki
UWAGA! Możesz skorzystać z odliczeń wyłącznie, gdy podróż wiąże się bezpośrednio z Twoją działalnością! Jeśli myślisz o doliczeniu biletów lotniczych i hotelu na Karaibach, to możesz być pewnym, że HMRC zakwestionuje ten wydatek!
Ponadto nie odliczamy:
– kosztów podróży między domem a pracą,
– wyjazdów prywatnych
– mandatów
– grzywien za złamanie przepisów prawa
Odzież odliczamy wyłącznie, jeśli jest to:
– odzież ochronna
– mundurek (tzw. uniform) związany z wykonywaniem pracy
– kostium zawodowy
Nie można odliczać odzieży osobistej, nawet jeśli wykorzystujesz ją podczas wykonywania obowiązków zawodowych.
Koszty zatrudnienia pracowników, a wśród nich:
– wynagrodzenie
– premie i dodatki
– szkolenia pracownicze i kadry zarządzającej
– emerytura
– ubezpieczenie
– koszty poniesione na podwykonawców
UWAGA jeśli jesteś samozatrudnionym rodzicem i aby wykonywać swoją pracę potrzebujesz np. opiekunki do dziecka to kosztu takiego nie można wliczyć w kosztach prowadzenia działalności gospodarczej!
PAMIĘTAJ: koszty odliczone mogą być wyłącznie te, które dotyczą działalności gospodarczej i przynoszą przychód! Jeśli jesteś osobą samozatrudnioną, to musisz znaleźć rozsądną metodę rozliczenia proporcji między prywatnymi a służbowymi wydatkami! Jeśli nie wiesz jak to zrobić – możesz skorzystać z naszej pomocy! Zakup e-booka, który wyjaśni wszystkie niepewności lub umów się na konsultację, dzięki której nabierzesz pewności, że wszystkie odliczenia są wykonane prawidłowo!
Na konsultację możesz umówić się TUTAJ.
